Имущественные налоги с 2027 года: налоговая будет считать сама

Коротко: с 1 января 2027 года транспортный и земельный налоги организаций, а также налог на имущество по кадастровой стоимости будет считать сама налоговая. Уведомления по ним подавать больше не нужно, а сроки уплаты сдвигаются на месяц. Налог на имущество по среднегодовой стоимости компании по-прежнему считают сами. Разбираем, что поменяется и что проверить заранее.

Что меняется

Изменения внесены законом от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ. С 2027 года инспекция сама рассчитывает три налога организаций — и по итогам года, и по отчётным периодам:

Транспортный налог. По данным ГИБДД и других регистрирующих органов.

Земельный налог. По данным ЕГРН о земельных участках и их кадастровой стоимости.

Налог на имущество по кадастровой стоимости. Только по объектам из регионального перечня — офисам, торговым помещениям и другим зданиям, которые облагаются от кадастровой стоимости.

Расчёт инспекция присылает не позднее чем за 10 дней до срока уплаты. Уведомления об исчисленных суммах по этим налогам компании больше не подают.

Новые сроки уплаты

Налог за год — до 28 марта следующего года вместо 28 февраля.

Авансы — до 28 числа второго месяца после квартала: за первый квартал — до 28 мая, за второй — до 28 августа, за третий — до 28 ноября.

Налоги за 2026 год платятся по старым правилам. Транспортный и земельный — до 28 февраля 2027 года, а так как это воскресенье, срок переносится на 1 марта.

Что остаётся как раньше

Налог на имущество по среднегодовой стоимости — то есть по балансовой стоимости основных средств — компании по-прежнему считают сами. Для него остаются прежние сроки: за год — до 28 февраля, авансы — до 28 числа месяца после отчётного периода, и уведомления тоже остаются.

Если у компании есть и «кадастровые» объекты, и обычные основные средства, придётся жить по двум графикам сразу. Это стоит заложить в платёжный календарь заранее.

Ошибки налоговой — ваши расходы

Инспекция считает налог по тем данным, которые есть в её базах. Если в ЕГРН неверная кадастровая стоимость, площадь или правообладатель, а у ГИБДД — снятая с учёта машина, расчёт будет неверным. Платить по нему всё равно придётся, пока ошибку не исправят.

Если с расчётом не согласны, направьте пояснения и подтверждающие документы. Для этого с 2027 года действует новая форма пояснений по имущественным налогам.

Что проверить до конца года

Выписки из ЕГРН по всем зданиям и участкам: кадастровая стоимость, площадь, вид разрешённого использования, кто указан собственником.

Региональный перечень объектов, облагаемых по кадастровой стоимости на 2027 год. Регионы публикуют его до начала года — проверьте, попали ли туда ваши помещения.

Льготы. Если компания имеет право на льготу по транспортному, земельному или кадастровому налогу, подайте заявление заранее — налоговая учтёт её, только если о ней знает.

Платёжный календарь. Перенесите даты: 28 марта, мая, августа и ноября для «кадастровых» налогов и прежние сроки — для налога по среднегодовой стоимости.

Материал носит справочный характер. Ставки и льготы по имущественным налогам устанавливают регионы и муниципалитеты — проверьте местные законы.