Калькулятор налога на АУСН
Сравните два объекта налогообложения и узнайте, какой выгоднее для вашего бизнеса
Налог на АУСН считается ежемесячно: банк передаёт данные в налоговую, она присылает сумму до 15-го числа, заплатить нужно до 25-го.
Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Итоговую сумму считает налоговая по данным уполномоченного банка, состав учитываемых расходов зависит от вашей ситуации. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.
Как считается — формулы, ставки и сроки
Объект «Доходы» — 8%. Налог считается со всей выручки: доход × 8%. Расходы не учитываются и подтверждать их не нужно.
Объект «Доходы минус расходы» — 20%. (доход − расходы) × 20%, но не меньше минимального налога.
Минимальный налог — 3% от доходов. Сравнивается с суммой по ставке 20%, платится большая из двух. При нулевом доходе минимальный налог тоже равен нулю.
Расходы учитываются не любые. Они должны пройти через уполномоченный банк или быть отражены в личном кабинете и через онлайн-кассу. Расходы наличными и неподтверждённые операции в расчёт не попадут.
Сроки. Налоговый период — календарный месяц. Налоговая сама считает сумму по данным банка и кассы, присылает уведомление до 15-го числа следующего месяца, заплатить нужно до 25-го.
Взносы. Взносы за себя не платятся вообще (ч. 1 ст. 18 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). За работников — только фиксированный взнос на травматизм 2 959 ₽ в год за всех. НДФЛ с зарплат удерживает и перечисляет уполномоченный банк.
Лимиты режима. Доход до 60 млн ₽, до пяти работников, основные средства до 150 млн ₽, без филиалов, счёт только в уполномоченном банке, расчёты с физлицами — безналично. Ограничения перечислены в пункте 2 статьи 3 закона № 17-ФЗ.
Основание: Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ. Режим действует до конца 2027 года и доступен только в регионах, где принят соответствующий закон.
Разобраться с АУСН
Не хотите считать вручную каждый месяц?Возьмём учёт, отчётность и платежи на себя — а вы занимайтесь бизнесом.
Рассчитать стоимостьЧастые вопросы
Какие ставки на АУСН в 2026 году?
Два объекта на выбор: «Доходы» — 8% со всей выручки, «Доходы минус расходы» — 20% с разницы. На втором объекте есть минимальный налог: заплатить придётся не меньше 3% от доходов, даже если расходы съели всю прибыль.
Как считается минимальный налог?
Он равен 3% от доходов и сравнивается с налогом по ставке 20%. Платится большая из двух сумм. Если доходов не было вовсе, минимальный налог тоже равен нулю — платить не с чего.
Платит ли ИП на АУСН страховые взносы за себя?
Нет. На АУСН предприниматель освобождён от взносов за себя полностью: ни фиксированной части, ни дополнительного 1% с дохода. За работников остаётся только фиксированный взнос на травматизм — 2 959 ₽ в год за всех.
Какие лимиты у режима?
Доход не больше 60 млн ₽ за год, не больше пяти работников, остаточная стоимость основных средств до 150 млн ₽. Нельзя иметь филиалы, счёт открывается только в уполномоченном банке, а с физлицами можно рассчитываться лишь безналично.
Кто удерживает НДФЛ с зарплат сотрудников?
Уполномоченный банк. Он же передаёт данные в налоговую. Работодателю не нужно считать НДФЛ и сдавать отчётность по нему, но сотрудники сохраняют право на все вычеты, предусмотренные законом.
Чем АУСН отличается от обычной УСН в 2026 году?
Главное отличие в НДС. С 2026 года на упрощёнке и патенте НДС появляется уже при доходе свыше 20 млн ₽, а на АУСН лимит остался 60 млн ₽ и НДС не возникает. Зато на АУСН выше ставки, жёстче лимит по сотрудникам и режим доступен не во всех регионах.