С какой суммы на УСН нужно платить НДС?

Если доход за прошлый год превысил 20 млн рублей, с начала следующего года вы становитесь плательщиком НДС. Уведомлений об этом не приходит — отслеживать порог нужно самостоятельно.

Чем ставки 5% и 7% отличаются от 22%?

По ставкам 5% и 7% налог платится со всей выручки без права на вычет входящего НДС. По ставке 22% можно принять к вычету НДС, уплаченный поставщикам, — тогда налог остаётся только с наценки.

Можно ли поменять ставку, если ошибся с выбором?

Специальные ставки 5% и 7% фиксируются на 12 кварталов подряд, то есть на три года. Отказаться от них досрочно нельзя, поэтому расчёт лучше сделать до подачи первой декларации.

Кому обычно выгодна ставка 5%?

Тем, у кого мало входящего НДС: услуги, консалтинг, IT, дизайн, юридические практики. Основные расходы у них — зарплата и аренда, а не закупка товаров, поэтому вычитать почти нечего.

Как посчитать НДС от суммы?

Чтобы начислить НДС сверху, умножьте сумму на ставку и разделите на 100. Чтобы выделить НДС из суммы, умножьте её на ставку и разделите на 100 плюс ставка: при ставке 22% из 122 000 рублей налог составит 22 000 рублей.

Главная / Калькуляторы / НДС

Калькулятор

Калькулятор НДС

Начислите или выделите НДС по любой ставке — и отдельно проверьте, какая ставка выгоднее вашему бизнесу на упрощёнке.

Коротко: НДС можно начислить сверху суммы (сумма × ставка ÷ 100) или выделить из неё (сумма × ставка ÷ (100 + ставка)). С 2026 года основная ставка — 22%, на УСН доступны спецставки 5% и 7% без права на вычет. Освобождение от НДС действует, пока доход не превысил 20 млн ₽ в год. Чем больше закупок у плательщиков НДС, тем выгоднее ставка 22% с вычетами.

Сумма без НДС, ₽

Ставка НДС

С 2026 года основная ставка — 22%; 20% нужна только для пересчёта документов за прошлые периоды. На УСН без права на вычет: 5% при доходе от 20 до 272,5 млн ₽, 7% — от 272,5 до 490,5 млн. 10% — для льготных категорий товаров.

Сумма с НДС—

Сумма без НДС—

В том числе НДС—

Расчёт округляется до копеек. Формула: начисление — сумма × ставка ÷ 100; выделение — сумма × ставка ÷ (100 + ставка).

Цены остаются прежними, налог платится из вашей выручки. Так чаще делают, когда клиенты — физлица или упрощенцы.

Годовая выручка, ₽

Доход за год. Если он не превысил 20 млн ₽ — НДС платить не нужно, освобождение действует автоматически.

Закупки у поставщиков с НДС за год, ₽

Только те расходы, где поставщик выставляет счёт-фактуру с НДС. Зарплата, аренда у упрощенца и закупки у самозанятых сюда не входят.

Ставки 5% и 7% фиксируются минимум на 12 кварталов подряд — сменить их раньше не получится. Расчёт ориентировочный: он не учитывает авансы, экспорт, необлагаемые операции и раздельный учёт.

Отправить расчёт на почту Пришлём письмом — сохраните или перешлите бухгалтеру. Телефон нужен, чтобы подтвердить отправку

Проверка бухгалтером — под вашу ситуацию Типовой расчёт — бесплатно, разбор вашего случая с льготами и нюансами

Разберём именно ваш случай: льготы, вычеты и нюансы режима
Ответит бухгалтер «Эталона» — в рабочее время
Оплата онлайн по оферте, без звонков

990 ₽разовая проверка расчёта

Отвечаем в рабочее время: пн–пт с 9:00 до 17:00

Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Ставка и порядок расчёта зависят от режима, вида товара и условий сделки. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.

Как считается НДС и какую ставку выбрать

Начислить НДС сверху: НДС = сумма × ставка ÷ 100, итог к оплате — сумма + НДС.

Выделить НДС из суммы: НДС = сумма × ставка ÷ (100 + ставка). Например, при ставке 22% из 122 000 ₽ налог составит 22 000 ₽.

Выбор ставки на УСН. По ставкам 5% и 7% налог считается со всей выручки без вычета входящего НДС. По ставке 22% из начисленного налога вычитается НДС, уплаченный поставщикам: к уплате = исходящий − входящий. Поэтому чем больше закупок у плательщиков НДС, тем выгоднее становится ставка 22%.

Основания: глава 21 НК РФ, статья 145 (освобождение при доходе до 20 млн ₽), статья 164 (ставки). Ставки 5% и 7% применяются минимум 12 кварталов подряд.

Расчёт ориентировочный: он не учитывает авансы, экспортные операции, необлагаемые обороты и раздельный учёт. Для точной картины нужен анализ вашей отчётности — рассчитайте стоимость или напишите нам.

Разобраться с НДС

Разбор Доход близко к 20 млн Как понять, что порог вот-вот будет пройден, и что делать заранее.

2:42

Подкаст Уже платите НДС Бухгалтеры «Эталона» — о типичных ошибках первого года с НДС.

Калькулятор Сомневаетесь в ставке Посчитаем нагрузку по вашей отчётности и возьмём учёт на себя.

Не хотите разбираться сами? Посчитаем вашу нагрузку по реальным цифрам и возьмём учёт на себя.

Рассчитать стоимость

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Его можно поставить на свой сайт двумя строчками кода. Ставки обновляем мы — вам не нужно следить за изменениями законов. Пробный доступ бесплатно.

Посмотреть, как это работает

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Оставьте телефон — перезвоним в течение рабочего дня

Или напишите в ВК или MAX

Калькулятор НДС

Разобраться с НДС

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Калькулятор НДС

Разобраться с НДС

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Читайте также

Готовы передать бухгалтерию профессионалам?

Спасибо за заявку!

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?