Калькулятор НДС
Начислите или выделите НДС по любой ставке — и отдельно проверьте, какая ставка выгоднее вашему бизнесу на упрощёнке.
Расчёт округляется до копеек. Формула: начисление — сумма × ставка ÷ 100; выделение — сумма × ставка ÷ (100 + ставка).
Цены остаются прежними, налог платится из вашей выручки. Так чаще делают, когда клиенты — физлица или упрощенцы.
Ставки 5% и 7% фиксируются минимум на 12 кварталов подряд — сменить их раньше не получится. Расчёт ориентировочный: он не учитывает авансы, экспорт, необлагаемые операции и раздельный учёт.
Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Ставка и порядок расчёта зависят от режима, вида товара и условий сделки. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.
Как считается — формулы и основания
Начислить НДС сверху: НДС = сумма × ставка ÷ 100, итог к оплате — сумма + НДС.
Выделить НДС из суммы: НДС = сумма × ставка ÷ (100 + ставка). Например, при ставке 22% из 122 000 ₽ налог составит 22 000 ₽.
Выбор ставки на УСН. По ставкам 5% и 7% налог считается со всей выручки без вычета входящего НДС. По ставке 22% из начисленного налога вычитается НДС, уплаченный поставщикам: к уплате = исходящий − входящий. Поэтому чем больше закупок у плательщиков НДС, тем выгоднее становится ставка 22%.
Основания: глава 21 НК РФ, статья 145 (освобождение при доходе до 20 млн ₽), статья 164 (ставки). Ставки 5% и 7% применяются минимум 12 кварталов подряд.
Расчёт ориентировочный: он не учитывает авансы, экспортные операции, необлагаемые обороты и раздельный учёт. Для точной картины нужен анализ вашей отчётности — рассчитайте стоимость или напишите нам.
Разобраться с НДС
Не хотите разбираться сами? Посчитаем вашу нагрузку по реальным цифрам и возьмём учёт на себя.
Рассчитать стоимостьЧастые вопросы
С какой суммы на УСН нужно платить НДС?
Если доход за прошлый год превысил 20 млн ₽, с начала следующего года вы становитесь плательщиком НДС. Уведомлений об этом не приходит — отслеживать порог нужно самостоятельно. Подробный разбор порога, ставок и правила 12 кварталов — в статье «НДС на УСН: 5%, 7% или 22%».
Чем ставки 5% и 7% отличаются от 22%?
По ставкам 5% и 7% налог платится со всей выручки без права на вычет входящего НДС. По ставке 22% можно принять к вычету НДС, уплаченный поставщикам, — тогда налог остаётся только с наценки.
Можно ли поменять ставку, если ошибся с выбором?
Специальные ставки 5% и 7% фиксируются на 12 кварталов подряд, то есть на три года. Отказаться от них досрочно нельзя, поэтому расчёт лучше сделать до подачи первой декларации. Как это устроено на практике, разбирают бухгалтеры «Эталона» в выпуске подкаста «НДС на упрощёнке».
Кому обычно выгодна ставка 5%?
Тем, у кого мало входящего НДС: услуги, консалтинг, IT, дизайн, юридические практики. Их основные расходы — зарплата и аренда, а не закупка товаров, поэтому вычитать почти нечего. Не уверены в своей ситуации? Рассчитайте стоимость бухгалтерии — и обсудим ваши цифры.