Калькулятор НДФЛ с зарплаты
Посчитайте налог и сумму на руки по прогрессивной шкале 2026 года — с учётом вычетов на детей и разбивкой по ступеням.
Расчёт для налогового резидента по основной базе (зарплата, премии, отпускные, выплаты по ГПД). Дивиденды, продажа имущества и проценты по вкладам считаются по отдельным шкалам и с зарплатой не складываются.
Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Итоговая сумма зависит от вычетов, налогового статуса и структуры доходов. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.
Как считается — шкала, формулы и основания
Ступени 2026 года (доход за год, основная база):
до 2 400 000 ₽ — 13%
2 400 000 – 5 000 000 ₽ — 15%
5 000 000 – 20 000 000 ₽ — 18%
20 000 000 – 50 000 000 ₽ — 20%
свыше 50 000 000 ₽ — 22%
Главное правило. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения. При доходе 6 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, следующие 2,6 млн — по 15%, и только оставшийся 1 млн — по 18%.
Вычеты на детей. 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Вычет уменьшает налоговую базу и применяется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.
Разные базы не складываются. Зарплата, премии, отпускные и выплаты по договорам ГПХ идут в одну базу. Дивиденды, доходы от вкладов и продажи имущества — в свои, со своими порогами.
Основания: глава 23 НК РФ, Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ. В 2026 году ставки и пороги не пересматривались.
Разобраться с НДФЛ
Не хотите считать вручную каждый месяц?Возьмём учёт, отчётность и платежи на себя — а вы занимайтесь бизнесом.
Рассчитать стоимостьЧастые вопросы
Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?
Пять ступеней: 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн.
Повышенная ставка применяется ко всему доходу?
Нет, только к сумме превышения порога. При доходе 6 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, следующие 2,6 млн — по 15% и лишь оставшийся миллион по 18%.
Как считать НДФЛ при работе по совместительству?
Каждый работодатель считает налог только по своим выплатам и о доходах на другом месте работы не знает. Поэтому у обоих может применяться ставка 13%, хотя совокупный доход уже перешёл ступень. Сводный расчёт делает налоговая по итогам года и при недоплате присылает уведомление — доплатить нужно до 1 декабря следующего года.
Почему районный коэффициент считается отдельно?
С 2025 года районные коэффициенты и северные надбавки образуют самостоятельную налоговую базу (п. 6.2 ст. 210 НК). К ней применяется двухступенчатая шкала: 13% до 5 млн ₽ и 15% свыше. Складывать их с зарплатой нельзя — налог получится завышенным.
Какая ставка у иностранных агентов?
30% со всех доходов, включая продажу имущества, независимо от налогового резидентства. Достаточно, чтобы статус был хотя бы один день в течение года (п. 6 ст. 224 НК). Вычеты при этом не применяются.
Как считается вычет на ребёнка-инвалида?
Вычет 12 000 ₽ складывается с обычным вычетом по очерёдности рождения, а не заменяет его. На второго ребёнка с инвалидностью вычет составит 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц. Лимит дохода в 450 000 ₽ действует так же.
Как считается НДФЛ у нерезидента?
По плоской ставке 30% со всего дохода. Прогрессивная шкала и стандартные вычеты на детей к нерезидентам не применяются. Резидентом считается тот, кто провёл в России 183 дня и более за 12 месяцев подряд.
До какого дохода действуют вычеты на детей?
Пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Размер: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего.
Складываются ли зарплата и дивиденды при расчёте прогрессии?
Нет. Зарплата, премии, отпускные и выплаты по договорам ГПХ входят в одну базу, а дивиденды, проценты по вкладам и доходы от продажи имущества — в свои, со своими порогами.