Какие ставки НДФЛ действуют в 2026 году?

Пять ступеней: 13% при доходе до 2,4 млн ₽ в год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн.

Как считать НДФЛ при работе по совместительству?

Каждый работодатель считает налог только по своим выплатам и о доходах на другом месте работы не знает. Поэтому у обоих может применяться ставка 13%, хотя совокупный доход уже перешёл ступень. Сводный расчёт делает налоговая по итогам года и при недоплате присылает уведомление — доплатить нужно до 1 декабря следующего года.

Почему районный коэффициент считается отдельно?

С 2025 года районные коэффициенты и северные надбавки образуют самостоятельную налоговую базу (п. 6.2 ст. 210 НК). К ней применяется двухступенчатая шкала: 13% до 5 млн ₽ и 15% свыше. Складывать их с зарплатой нельзя — налог получится завышенным.

Какая ставка у иностранных агентов?

30% со всех доходов, включая продажу имущества, независимо от налогового резидентства. Достаточно, чтобы статус был хотя бы один день в течение года (п. 6 ст. 224 НК). Вычеты при этом не применяются.

Как считается вычет на ребёнка-инвалида?

Вычет 12 000 ₽ складывается с обычным вычетом по очерёдности рождения, а не заменяет его. На второго ребёнка с инвалидностью вычет составит 2 800 + 12 000 = 14 800 ₽ в месяц. Лимит дохода в 450 000 ₽ действует так же.

Как считается НДФЛ у нерезидента?

По плоской ставке 30% со всего дохода. Прогрессивная шкала и стандартные вычеты на детей к нерезидентам не применяются. Резидентом считается тот, кто провёл в России 183 дня и более за 12 месяцев подряд.

До какого дохода действуют вычеты на детей?

Пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Размер: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего.

Складываются ли зарплата и дивиденды при расчёте прогрессии?

Нет. Зарплата, премии, отпускные и выплаты по договорам ГПХ входят в одну базу, а дивиденды, проценты по вкладам и доходы от продажи имущества — в свои, со своими порогами.

Главная / Калькуляторы / НДФЛ

Калькулятор

Калькулятор НДФЛ с зарплаты

Q: Повышенная ставка применяется ко всему доходу?

Нет, только к сумме превышения порога. При доходе 6 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, следующие 2,6 млн — по 15% и лишь оставшийся миллион по 18%.

Посчитайте налог и сумму на руки по прогрессивной шкале 2026 года — с учётом вычетов на детей и разбивкой по ступеням.

Коротко: с 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: 13% до 2,4 млн ₽ в год, 15% от 2,4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% свыше 50 млн. В 2026 году ставки и пороги не изменились. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к части, которая превышает порог.

Зарплата в месяц до вычета налога, ₽

Оклад «грязными», до удержания НДФЛ. Налог считается нарастающим итогом с начала года.

Вычеты на детей

Стандартные вычеты: 1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и последующих. Действуют, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.

Налоговый статус

Резидент — тот, кто провёл в России 183 дня и более за 12 месяцев подряд.

Статус иностранного агента

С 1 января 2026 года все доходы иностранных агентов облагаются по ставке 30% независимо от резидентства. Достаточно одного дня в этом статусе за год (п. 6 ст. 224 НК).

Районный коэффициент и северные надбавки

₽

Эти выплаты идут отдельной налоговой базой и с зарплатой не складываются: к ним применяется двухступенчатая шкала 13% до 5 млн ₽ и 15% свыше (п. 6.2 ст. 210 НК). Для уральского коэффициента укажите сумму надбавки за тот же период, что и доход.

На руки в месяц—

НДФЛ в месяц—

Эффективная ставка—

За год: доход—

За год: налог—

За год: на руки—

Отправить расчёт на почту Пришлём письмом — сохраните или перешлите бухгалтеру. Телефон нужен, чтобы подтвердить отправку

Проверка бухгалтером — под вашу ситуацию Типовой расчёт — бесплатно, разбор вашего случая с льготами и нюансами

Разберём именно ваш случай: льготы, вычеты и нюансы режима
Ответит бухгалтер «Эталона» — в рабочее время
Оплата онлайн по оферте, без звонков

990 ₽разовая проверка расчёта

Отвечаем в рабочее время: пн–пт с 9:00 до 17:00

Расчёт для налогового резидента по основной базе (зарплата, премии, отпускные, выплаты по ГПД). Дивиденды, продажа имущества и проценты по вкладам считаются по отдельным шкалам и с зарплатой не складываются.

Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Итоговая сумма зависит от вычетов, налогового статуса и структуры доходов. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.

Как считается НДФЛ с зарплаты в 2026 году

Ступени 2026 года (доход за год, основная база):

до 2 400 000 ₽ — 13%
2 400 000 – 5 000 000 ₽ — 15%
5 000 000 – 20 000 000 ₽ — 18%
20 000 000 – 50 000 000 ₽ — 20%
свыше 50 000 000 ₽ — 22%

Главное правило. Повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения. При доходе 6 млн ₽ первые 2,4 млн облагаются по 13%, следующие 2,6 млн — по 15%, и только оставшийся 1 млн — по 18%.

Вычеты на детей. 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Вычет уменьшает налоговую базу и применяется, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽.

Разные базы не складываются. Зарплата, премии, отпускные и выплаты по договорам ГПХ идут в одну базу. Дивиденды, доходы от вкладов и продажи имущества — в свои, со своими порогами.

Основания: глава 23 НК РФ, Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ. В 2026 году ставки и пороги не пересматривались.

Примеры: сколько на руки при разной зарплате

Расчёт без вычетов на детей, зарплата одна и та же весь год.

Зарплата в месяц	НДФЛ в месяц	На руки	НДФЛ за год
50 000 ₽	6 500 ₽	43 500 ₽	78 000 ₽
100 000 ₽	13 000 ₽	87 000 ₽	156 000 ₽
300 000 ₽	39 000 ₽ в январе–августе, 45 000 ₽ с сентября	261 000 ₽, с сентября 255 000 ₽	492 000 ₽

При зарплате 300 000 ₽ доход с начала года к концу августа доходит до 2,4 млн ₽. Дальше всё, что сверх порога, облагается по 15%, поэтому с сентября налог растёт, а сумма на руки уменьшается. Калькулятор выше показывает среднюю сумму за год — 41 000 ₽ налога в месяц.

Разобраться с НДФЛ

Разбор Сколько стоит бухгалтерия Из чего складывается цена обслуживания с сотрудниками.

1:04

Подкаст Ошибка найма Почему бухгалтерией не должны заведовать родственники.

Калькулятор Зарплата и кадры Считаем зарплату, взносы и отчётность за вас.

Не хотите считать вручную каждый месяц? Возьмём учёт, отчётность и платежи на себя — а вы занимайтесь бизнесом.

Рассчитать стоимость

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Его можно поставить на свой сайт двумя строчками кода. Ставки обновляем мы — вам не нужно следить за изменениями законов. Пробный доступ бесплатно.

Посмотреть, как это работает

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Оставьте телефон — перезвоним в течение рабочего дня

Или напишите в ВК или MAX

Калькулятор НДФЛ с зарплаты

Примеры: сколько на руки при разной зарплате

Разобраться с НДФЛ

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Калькулятор НДФЛ с зарплаты

Примеры: сколько на руки при разной зарплате

Разобраться с НДФЛ

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Читайте также

Готовы передать бухгалтерию профессионалам?

Спасибо за заявку!

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?