Калькулятор налога на УСН
Посчитайте налог на упрощёнке с вычетом уплаченных взносов и минимальным налогом
Налог на УСН платится авансами: до 28-го числа месяца после квартала. Итог за год — организации до 28 марта, ИП до 28 апреля следующего года.
Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Итоговую сумму считает налоговая по данным уполномоченного банка, состав учитываемых расходов зависит от вашей ситуации. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.
Как считается налог на УСН в 2026 году
Объект «Доходы» — 6%. Налог со всей выручки: доход × 6%. Расходы не учитываются.
Объект «Доходы минус расходы» — 15%. (доход − расходы) × 15%. Расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и входить в перечень статьи 346.16 НК.
Минимальный налог — 1% от доходов. Только для объекта «Доходы минус расходы»: если налог по ставке вышел меньше, платится минимальный. Пункт 6 статьи 346.18 НК.
Вычет взносов. На «Доходах» уплаченные взносы уменьшают налог: у ИП без работников — до нуля, у ИП с работниками и организаций — не более чем наполовину.
Региональные ставки. Субъект вправе снизить до 1% и 5% для отдельных видов деятельности. Если у вас льгота — впишите свою ставку в поле выше.
Лимиты 2026 года. Доход до 490,5 млн ₽, основные средства до 218 млн ₽, до 130 человек. С 20 млн ₽ появляется НДС.
Сроки. Авансы — до 28-го числа месяца после квартала. Налог за год: организации до 28 марта, ИП до 28 апреля.
Частые вопросы
Какие ставки УСН в 2026 году?
Федеральные ставки: 6% на объекте «Доходы» и 15% на «Доходы минус расходы». Регион вправе снизить их до 1% и 5% для отдельных видов деятельности — перечень определяет Правительство, а конкретную ставку устанавливает закон субъекта.
Уменьшают ли страховые взносы налог на УСН?
На объекте «Доходы» уплаченные взносы уменьшают налог: у ИП без работников — полностью, вплоть до нуля; у ИП с работниками и организаций — не более чем наполовину. На объекте «Доходы минус расходы» взносы учитываются в расходах.
Что такое минимальный налог на УСН?
На объекте «Доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1% от доходов. Если расчёт по ставке дал меньшую сумму, платится минимальный налог — правило статьи 346.18 НК.
Какие лимиты УСН в 2026 году?
Доход до 490,5 млн рублей за год, остаточная стоимость основных средств до 218 млн рублей, численность до 130 человек. При превышении дохода право на упрощёнку теряется с первого числа месяца, в котором произошло превышение.
Когда на УСН появляется НДС?
С 2026 года при доходе свыше 20 млн рублей упрощенец становится плательщиком НДС. Ставку можно выбрать: 5% и 7% без права на вычет либо 22% с вычетом входящего налога.
Когда платить налог и авансы по УСН?
Авансовые платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Налог за год: организации — до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года.