Какие ставки УСН в 2026 году?

Федеральные ставки: 6% на объекте «Доходы» и 15% на «Доходы минус расходы». Регион вправе снизить их до 1% и 5% для отдельных видов деятельности — перечень определяет Правительство, а конкретную ставку устанавливает закон субъекта.

Уменьшают ли страховые взносы налог на УСН?

На объекте «Доходы» уплаченные взносы уменьшают налог: у ИП без работников — полностью, вплоть до нуля; у ИП с работниками и организаций — не более чем наполовину. На объекте «Доходы минус расходы» взносы учитываются в расходах.

Что такое минимальный налог на УСН?

На объекте «Доходы минус расходы» налог не может быть меньше 1% от доходов. Если расчёт по ставке дал меньшую сумму, платится минимальный налог — правило статьи 346.18 НК.

Какие лимиты УСН в 2026 году?

Доход до 490,5 млн рублей за год, остаточная стоимость основных средств до 218 млн рублей, численность до 130 человек. При превышении дохода право на упрощёнку теряется с первого числа месяца, в котором произошло превышение.

Когда на УСН появляется НДС?

С 2026 года при доходе свыше 20 млн рублей упрощенец становится плательщиком НДС. Ставку можно выбрать: 5% и 7% без права на вычет либо 22% с вычетом входящего налога.

Когда платить налог и авансы по УСН?

Авансовые платежи — до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Налог за год: организации — до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года.

Главная / Калькуляторы / УСН

Калькулятор

Калькулятор налога на УСН

Посчитайте налог на упрощёнке с вычетом уплаченных взносов и минимальным налогом

Коротко: на упрощёнке два объекта: «Доходы» — 6% со всей выручки, «Доходы минус расходы» — 15% с разницы, но не меньше 1% от доходов. Уплаченные взносы уменьшают налог на «Доходах»: у ИП без работников — до нуля, у остальных — наполовину. Регион вправе снизить ставку до 1% и 5% для отдельных видов деятельности. Лимиты 2026 года: доход до 490,5 млн ₽, до 130 человек. С 20 млн ₽ появляется НДС.

Объект налогообложения

Налог считается со всей выручки. Уплаченные взносы уменьшают его.

Доход за год, ₽

₽

Вся выручка нарастающим итогом с начала года.

Кто платит

Без работников взносы уменьшают налог полностью, вплоть до нуля.

Уплачено взносов за год, ₽

₽

Фиксированные и дополнительный 1% за себя, а также взносы за работников. Уменьшают только налог на объекте «Доходы».

Ставка налога

Федеральная ставка — 6%. Регион вправе снизить её до 1% для отдельных видов деятельности: проверьте закон своего субъекта на сайте ФНС.

Налог к уплате за год—

Налоговая база—

Налог по ставке—

Вычет уплаченных взносов—

Аванс за квартал, ориентировочно—

Отправить расчёт на почту Пришлём письмом — сохраните или перешлите бухгалтеру. Телефон нужен, чтобы подтвердить отправку

Проверка бухгалтером — под вашу ситуацию Типовой расчёт — бесплатно, разбор вашего случая с льготами и нюансами

Разберём именно ваш случай: льготы, вычеты и нюансы режима
Ответит бухгалтер «Эталона» — в рабочее время
Оплата онлайн по оферте, без звонков

990 ₽разовая проверка расчёта

Отвечаем в рабочее время: пн–пт с 9:00 до 17:00

Налог на УСН платится авансами: до 28-го числа месяца после квартала. Итог за год — организации до 28 марта, ИП до 28 апреля следующего года.

Расчёт носит справочный характер и не является налоговой консультацией. Итоговую сумму налога вы считаете по книге учёта доходов и расходов, а состав учитываемых расходов зависит от вашей ситуации. Проверьте результат по вашим документам или напишите нам — посмотрим вместе.

Как считается налог на УСН в 2026 году

Объект «Доходы» — 6%. Налог со всей выручки: доход × 6%. Расходы не учитываются.

Объект «Доходы минус расходы» — 15%. (доход − расходы) × 15%. Расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и входить в перечень статьи 346.16 НК.

Минимальный налог — 1% от доходов. Только для объекта «Доходы минус расходы»: если налог по ставке вышел меньше, платится минимальный. Пункт 6 статьи 346.18 НК.

Вычет взносов. На «Доходах» уплаченные взносы уменьшают налог: у ИП без работников — до нуля, у ИП с работниками и организаций — не более чем наполовину.

Региональные ставки. Субъект вправе снизить до 1% и 5% для отдельных видов деятельности. Если у вас льгота — впишите свою ставку в поле выше.

Лимиты 2026 года. Доход до 490,5 млн ₽, основные средства до 218 млн ₽, до 130 человек. С 20 млн ₽ появляется НДС.

Сроки. Авансы — до 28-го числа месяца после квартала. Налог за год: организации до 28 марта, ИП до 28 апреля.

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Его можно поставить на свой сайт двумя строчками кода. Ставки обновляем мы — вам не нужно следить за изменениями законов. Пробный доступ бесплатно.

Посмотреть, как это работает

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Оставьте телефон — перезвоним в течение рабочего дня

Или напишите в ВК или MAX

Калькулятор налога на УСН

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?

Калькулятор налога на УСН

Частые вопросы

Другие калькуляторы

Хотите такой калькулятор у себя на сайте?

Читайте также

Готовы передать бухгалтерию профессионалам?

Спасибо за заявку!

Готовы передать
бухгалтерию
профессионалам?